M&A AND TRANSACTION DESIGN

专业服务 / 05

并购重组及交易设计

财税规划贯穿项目始末

并购交易中,交易结构决定税务后果。围绕交易前尽调、架构设计、涉税测算及交割整合,统筹各专业环节,使项目有序衔接。

智略益升专业财税服务
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SERVICE FOCUS

服务重点

01

税务确定性

完整测算股权交易与资产交易、分步与一次性交易、对价形式等税务处理,并审查历史申报与涉税文件。

02

历史问题清理

识别历史财税积存、未了结债务、股东潜在纠纷及僵尸主体,提出切割、清理与隔离方案。

03

全流程统筹

统筹财务、税务、法务、评估、登记、交割等环节,链接律师、评估机构与政府部门。

TYPICAL SCENARIOS

典型情形

01

计划收购公司、资产或地块,但无法判断历史财税合规状况

02

计划出售公司或业务,担心尽调中的财税问题导致对价被削减

03

拟进行业务拆分、合并或重组,但理不清资产、人员与税负流转路径

04

存在历史遗留主体或僵尸公司,欲清理整合但顾虑潜在风险

TRANSACTION TYPES

服务涵盖类型

01股权收购
02资产收购
03公司合并
04公司分立
05土地交易
06债务重组
07国企改制与混改
08破产重整
09清算与划转
10对外投资

PROFESSIONAL COORDINATION

六大专业节点,一站统筹

01

法务服务

法务尽调、全流程法务辅导

02

财务服务

财务尽调、专项审计、账务调整与财务管理

03

税务服务

税务尽调、方案设计测算、减免税备案及申报

04

评估服务

评估尽调、全流程评估服务及评估报告

05

商事登记服务

全流程商事登记及资料文书起草

06

资产处置服务

全流程资产处置、交割过户代理服务

SERVICE PATH

交易流程

01

交易需求与标的梳理

02

财税尽调与方案测算

03

交易结构及合同涉税审阅

04

交割执行与整合过渡

SERVICE DELIVERABLES

服务成果

✓财税尽调报告与税负测算
✓交易架构方案
✓合同涉税条款审阅意见
✓交割执行与整合过渡方案

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